关注!数电票热点答疑来了

自2023年11月1日北京市开展数电票试点以来,因使用电票平台开具数电票具有“领票流程更简化”“开票用票更便捷”“入账归档一体化”等优点,受到越来越多纳税人的欢迎。

目前大家最为关心的是有关开具数电票的相关操作,接下来,让我们一起看!

问:试点纳税人开出的数电票如何交付给对方?

答:电子发票服务平台税务数字账户可以为纳税人提供发票自动交付和自行交付两种方式。数字账户自动交付是指销售方成功开具发票后,系统默认将电子发票文件及数据自动交付至购买方(包括经办人)税务数字账户,如果购买方为未录入组织机构代码的党政机关及事业性单位,或购买方(包括经办人)为未录入身份证件号的自然人,系统无法自动交付,销售方可使用自行交付方式;自行交付方式是指纳税人通过电子发票服务平台税务数字账户查询发票后自行选择电子邮件、二维码、电子文件导出等方式交付数电票。

问:在电子税务局上如何红冲开具的数电发票?

答:纳税人开具蓝字发票后,发生销货退回(包括全部退回和部分退回)、开票有误、服务中止(包括全部中止和部分中止)、销售折让等情形,按规定开具红字发票。纳税人可依次进入【我要办税】—【开票业务】—【红字发票开具】页面,点击“红字信息确认单录入”,进入红字信息确认单录入界面。录入查询条件,点击【查询】按钮,查询需要红冲的蓝字发票信息。在查询结果中点击“选择”后进入【录入红字信息确认单页面】,在该页面中若数电票票种选择的是“电子发票”,点击【提交】按钮,提示:“尊敬的纳税人,您选择红字发票票种是‘电子发票’,确认方确认后系统将直接生成红字发票,请确认是否继续提交?”,点击【确定】,红字发票开具成功;若数电票票种选择的是“与原蓝票一致票种的纸质发票”,点击【确定】,跳转到“提交成功”界面,提示红字信息确认单提交成功。

如果是需要对方进行确认的情况,对方纳税人登录后可在【我要办税】—【开票业务】—【红字发票开具】—【红字信息确认单处理】页面处理,同意红冲选择“确认”,不同意红冲选择“拒绝”,也可以对红字信息确认单进行撤销。

当红字信息确认单状态为购销双方已确认状态或无需确认状态时,纳税人可依次进入【我要办税】—【开票业务】—【红字发票开具】页面,在常用功能模块中点击“红字发票开具”,录入查询条件查询到此前开具的红字信息确认单,点击右侧的“去开票”,进入红字发票开具页面,之后正常开具红字发票即可。

问:在电子税务局上进行数电票开票时,如何添加收款人与复核人?

答:您好,在电子发票服务平台中开具的增值税普通发票和增值税专用发票,其“收款人”和“复核人”不属于必填项。如有填写需求,纳税人可在【蓝字发票开具】功能页面的“备注信息”栏中,自行录入“收款人”与“复核人”信息。

问:在电子税务局上开具数电发票,立即开票界面如何赋码?

答:1.请依次点击【我要办税】—【开票业务】—【蓝字发票开具】—【立即开票】进入开票界面,在“项目名称”处输入信息,系统通过智能匹配提供相似选项供选择。

2.若没有符合的项目,可在智能匹配框最下方点击,“自行选择商品编码”,右侧会自动带出“自行选择商品编码”界面,补充相关信息后点击“保存并带入当前行”即可将自行添加的信息带入到“项目名称”处。

3.点击“项目名称”右侧的点状图标,会弹出“项目信息查询”,可在该页面选择已维护的项目信息;如需添加新的项目信息 ,则需进入【我要办税】—【开票业务】—【开票信息维护】—【项目信息维护】模块进行添加。

图示指引如下

第一步:

一、我要办税—开票业务。

1

二、开票业务—蓝字发票开具。

2

三、蓝字发票开具模块,点击“立即开票”,在“项目名称”处输入信息,系统通过智能匹配提供相似选项供选择。

3

第二步:

若没有符合的项目,可在智能匹配框最下方点击,“自行选择商品编码”,右侧会自动带出“自行选择商品编码”界面,补充相关信息后点击“保存并带入当前行”即可将自行添加的信息带入到“项目名称”处。第三步:点击“项目名称”右侧的点状图标,会弹出“项目信息查询”,可在该页面选择已维护的项目信息;如需添加新的项目信息 ,则需进入:

一、我要办税—开票业务。

4

二、开票业务—开票信息维护。

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三、开票信息维护—项目信息维护模块进行添加。

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问:在电子税务局上开具数电发票,如何设置邮箱交付信息?

答:您好,有两种方法可以进行设置,具体如下:

1.可在【我要办税】—【税务数字账户】主页的公司名称栏点击“发件邮箱设置”链接,系统会弹出“发件邮箱设置”页面,纳税人在该页面依次录入“发件邮箱账号”“发件邮箱授权码”“发件服务器地址”和“SSL端口”信息,点击“保存”即可。

2.发票开具成功后选择邮箱交付时,若没有设置相关信息,则系统会提示尚未维护发件邮箱,同时进入“发件邮箱设置”界面,纳税人在该页面依次录入“发件邮箱账号”“发件邮箱授权码”“发件服务器地址”和“SSL端口”信息,点击“保存”即可。


来源:北京朝阳税务